Biegły do spraw zapobiegania i wykrywania przestępstw gospodarczych i korupcji

1. Prokuratura zleca Ci analizę dokumentacji spółki podejrzewanej o wyłudzenie podatku. Od czego zaczynasz?

Od dokładnego zapoznania się z pytaniami organu, a potem systematycznie analizuję faktury, umowy i przepływy pieniężne. Od przejrzenia dokumentów, które wydają mi się najciekawsze. Od wyrobienia sobie zdania na podstawie doniesień medialnych.

2. W księgach widzisz serię przelewów między kilkoma firmami, które ostatecznie wracają do pierwszej z nich. Co myślisz?

Że może to być karuzela lub pranie pieniędzy — odtwarzam łańcuch transakcji i sprawdzam powiązania między podmiotami. Że to dziwne, ale pewnie ma zwykłe uzasadnienie. Nic szczególnego, przelewy to codzienność.

3. Jak podchodzisz do formułowania wniosków w opinii dla sądu?

Piszę jasno i precyzyjnie, opieram każdy wniosek na dowodach i nie wychodzę poza zakres zadanych pytań. Staram się, ale czasem dopisuję własne przypuszczenia. Piszę ogólnikowo, żeby nikt nie mógł się przyczepić.

4. Na rozprawie obrońca oskarżonego podważa Twoje ustalenia ostrymi pytaniami. Jak reagujesz?

Zachowuję spokój, rzeczowo wyjaśniam przyjętą metodę i wskazuję dokumenty, na których się opieram. Denerwuję się, ale jakoś odpowiadam. Wycofuję się z wniosków, żeby uniknąć konfrontacji.

5. Czy potrafisz zachować bezstronność, nawet gdy sprawa budzi silne emocje i interesuje media?

Tak — liczą się dla mnie wyłącznie fakty i dowody, a nie presja otoczenia. Staram się, ale trudno mi odciąć się od emocji. Raczej kieruję się własnym przekonaniem o winie.

6. Przetargi w gminie wygrywa wciąż ta sama firma, a oferty konkurentów są podejrzanie do siebie podobne. Na co zwracasz uwagę?

Na możliwą zmowę i powiązania osobowe — analizuję dokumentację, ceny ofert i relacje między oferentami a urzędnikami. Na to, czy formalnie zachowano procedurę. Na nic — skoro firma wygrywa, widocznie jest najlepsza.

7. Czy lubisz żmudną analizę dużej liczby dokumentów, tabel i zestawień finansowych?

Tak — wyłapywanie niespójności w liczbach daje mi dużo satysfakcji. Mogę to robić, ale szybko się męczę. Nie, to dla mnie zbyt nudne.

8. Jakie masz doświadczenie zawodowe, które mogłoby przydać się biegłemu?

Pracuję w finansach, księgowości, audycie, bankowości, organach ścigania lub w zawodzie prawniczym i chcę wykorzystać tę wiedzę w opiniowaniu. Mam doświadczenie biurowe i interesuję się tematem. Żadne i nie zamierzam go zdobywać.

9. W trakcie analizy okazuje się, że brakuje kluczowych dokumentów. Jak postępujesz?

Informuję organ zlecający, wskazuję, jakich materiałów potrzebuję, a w opinii jasno opisuję ograniczenia ustaleń. Opieram się na tym, co mam, i nie wspominam o brakach. Uzupełniam luki własnymi domysłami.

10. Co najbardziej motywuje Cię do podjęcia studiów podyplomowych „Biegły do spraw zapobiegania i wykrywania przestępstw gospodarczych i korupcji”?

Chęć pracy jako biegły lub ekspert, który pomaga sądom i prokuraturze ujawniać nadużycia finansowe i korupcję. Ciekawość, jak wykrywa się przestępstwa gospodarcze. Nie jestem pewien/pewna, czy to dla mnie